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宁波市海曙区财政局关于印发海曙区政府投资项目资金管理办法的通知
海财〔2018〕5号
2018-02-01 229次


各镇(乡)人民政府、街道办事处、区政府各级部门、区属各单位:


  《海曙区政府投资项目资金管理办法》已经区政府常务会议审议通过,现印发给你们。请结合实际,认真贯彻执行。


  宁波市海曙区财政局

  2018年2月1日


海曙区政府投资项目资金管理办法


  第一章总则


  第一条为进一步加强海曙区政府投资项目的资金管理、规范支出行为,根据《中华人民共和国预算法》、《基本建设财务规则》(财政部令81号)以及《海曙区政府投资项目管理办法》(海政发〔2018〕7号)等有关规定,结合我区实际,制定本办法。


  第二条凡使用财政性资金安排的政府投资项目应遵守本办法的有关规定,实行专款专用。


  第三条本办法所称财政性资金包括以下内容:


  (一)财政预算安排的建设资金;


  (二)纳入财政预算管理的其他资金;


  (三)利用地方政府债券的资金;


  (四)国际金融组织和外国政府的贷款、赠款;


  (五)土地使用权出让金;


  (六)法律、法规和规章规定的其他政府性资金。


  第四条区财政局负责政府投资项目资金的监督管理。


  第二章资金预算安排


  第五条政府投资项目应按规定的基本建设程序,依法执行项目法人责任制、招投标制、合同制、监理制等相关制度,积极推行国库集中支付、代建制、绩效评价等制度。


  第六条按照预算管理要求,项目主管部门应在向区财政局报送部门预算的同时上报政府投资项目年度预算,按我区政府投资项目管理相关规定审批后下达执行。


  第七条项目主管部门和建设单位应当严格执行项目财政资金预算。对发生停建、缓建、迁移、合并、分立、重大设计变更等变动事项和其他特殊情况确需调整的项目,项目建设单位应当按照我区相关规定程序报批同意后,向区财政局申请调整项目财政资金预算。


  第三章资金拨付和使用管理


  第八条政府投资项目资金的拨付遵照“按计划、按预算、按程序、按进度”的原则办理。


  第九条政府投资项目报区发改局审批前项目建设单位应向区财政局报送《海曙区政府投资项目资金来源审批表》(格式为附件1)确认项目资金来源。


  第十条项目建设单位申拨资金时应填写《海曙区政府投资项目资金计划申请表》(格式为附件2),并提供建设项目相关资料。项目相关资料包括项目批准文件(立项文件、概算审核报告)、项目相关合同、工程竣工验收报告、竣工决算审计报告、相关会议纪要等。


  第十一条以财政性资金和其他配套资金建设的项目,配套资金必须按投资比例和工程进度及时落实到位。


  第十二条项目实施过程中有下列情形之一的,区财政局可暂停拨款:


  (一)未按规定履行基本建设程序或招投标、政府采购等各项规定的;


  (二)未按批复的建设规模和标准进行建设的;


  (三)未严格执行基本建设相关的各项财务管理制度的;


  (四)项目单位弄虚作假、自筹资金配套不落实的;


  (五)其他违反国家法律、法规和本办法规定的行为。


  第十三条项目建设单位应严格按照基本建设财务规则和会计制度的规定,加强财务核算和资金的管理,管好用好项目资金。


  第十四条项目建设单位应严格按照年度支出预算和规定的用途使用项目资金,按照规定的标准控制支出,严格费用开支,超标准、超范围开支的费用不得列入项目投资。


  第十五条项目建设单位应加强项目资金使用内控制度建设,参与项目建设的相关单位应各负其责,确保各项支付费用审核的合法性和合规性。项目建设单位财务人员应加强资金支付的审核,对不按规定程序或不符合规定的支付申请,应予以退回,拒绝支付相关费用。


  第十六条政府投资项目应当严格按照批准的设计文件进行施工建设,严格控制工程投资,若项目单位在建设过程中,因各种原因造成设计变更或者超概算,应按照区政府投资项目管理相关规定程序办理。


  第四章资金结算管理


  第十七条项目建设单位应当严格按照合同约定和工程价款结算程序支付建设资金。政府投资项目预付工程款按不超过合同价的10%支付;工程进度款按不高于已完工程价款的75%支付;项目经验收合格后,可付款至已完工程价款的85%;项目结算按区政府投资项目管理相关规定审核或审计后,按预留不超过最终审定金额3%质量保证金或收到相同金额的银行保函后结清工程余款。工程建设其他费用中的勘察、设计、监理、代建等费用在竣工验收后按不超过合同价款90%的额度支付,余款待竣工决算最终审定后付清。


  第十八条由于勘察、设计单位工作深度不够或玩忽职守等原因引起的重大设计变更,勘察、设计单位应承担相应的责任,经监理、代建、建设等各方共同确认,分清责任后扣减相应勘察、设计费用。


  第十九条政府投资项目经审计核定的结余资金,应按投资来源比例归还投资者,其中区财政预算安排的结余资金由区财政局收回。


  第二十条项目竣工后项目建设单位应当及时办理资金清算和资产交付手续,项目竣工决算审计完成后项目建设单位应及时填报《海曙区政府投资项目竣工交付资产审批表》(格式为附件3)报送区财政局,按财政局批复意见进行资产入账或调账。


  第五章附则


  第二十一条项目建设单位应严格按照基本建设财务规则和本办法的规定,加强项目和资金管理,对管理不善、控制不严或违反规定弄虚作假,骗取、截留、挪用建设资金的,应根据国务院令第427号《财政违法行为处罚处分条例》相关规定追究相应的责任。


  第二十二条区国有企业使用财政性资金建设的政府投资项目参照本办法执行。


  第二十三条本办法由海曙区财政局负责解释。


  第二十四条本办法自2018年2月1日起执行。


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