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宁波市江北区住房和城乡建设局(交通运输局)关于印发宁波市江北区住房和城乡建设局(交通运输局)工程审计管理办法(试行)的通知
北区建〔2018〕86号
2018-06-29 185次


机关各科室、局属各单位:


  为贯彻落实《宁波市江北区限额以下政府投资项目审计规定》(甬北审〔2017〕24号)文件、《关于限额以下政府投资项目内部审计工作指导意见》(甬北审〔2018〕11号)文件精神,进一步加强我局基本建设项目竣工决(结)算管理,规范审计行为,特此制定《宁波市江北区住房和城乡建设局(交通运输局)工程审计管理办法(试行)》。请各科室及局属各单位遵照执行。


           宁波市江北区住房和城乡建设局(交通运输局)

                           2018年6月29日


江北区住建局(交通运输局)工程

审计管理办法(试行)


  为推动我局进一步加强基本建设项目竣工决(结)算管理,规范审计行为,根据《宁波市江北区限额以下政府投资项目审计规定》(甬北审〔2017〕24号)文件、《关于限额以下政府投资项目内部审计工作指导意见》(甬北审〔2018〕11号)文件及相关审计规范要求,结合《江北区住房和城乡建设局(交通运输局)内部审计工作制度》,特制定本办法。


  一、适用范围


  局属使用区财政性资金及其配套资金工程类项目竣工决算(结)算审计和财务审计。


  二、职责分工


  (一)内审工作领导小组


  负责区政府投资项目建安投资额2000万及以下工程的:1、第三方中介机构的抽取工作;2、做好局属工程项目的审计资料汇总工作,并提交第三方中介机构进行审计决算;3、协调解决审计过程中存在的问题;4、审计报告出具后报分管领导审阅,并提交局党组后再出具书面审核批准意见;5、审计结束后负责将审计报告、审计批复意见等抄送区审计局及区财政局。


  (二)职能科室、部门及下属事业单位


  1.负责整理提交工程审计相关资料并列清单;2.建安造价大于2000万元项目由职能科室(部门)将审计项目资料直接送区审计局;3.负责对建安造价大于2000万元项目结算书进行审核;4.工程审计过程中配合审计单位工作并协调解决相关问题;5.落实审计问题的整改。


  (三)计划财务科


  组织召开内审项目工作的会议、协助内审工作的开展;2.做好工程项目资金对接工作,拨付工程项目进度款项;3.牵头编制《基本建设项目竣工财务决算报表》《基本建设项目竣工财务决算审核表》;4.配合审计单位进行项目财务审计;5.审核拨付工程结算款。


  三、操作规程


  (一)建安造价小于2000万元(含)项目


  由内审工作领导小组牵头,从区协审单位库中抽取确定第三方中介机构,并签订合同,各职能科室(部门)将项目审计资料收集并填写好竣工决(结)算审计相关项目资料自查表后交内审工作领导小组,由内审工作领导小组统一移交审计单位。审计结束后由审计单位编制审计报告,内审工作领导小组针对审计报告出具书面审核批准意见,审计报告和审核批复意见应在15日内抄送区审计局及区财政局。审计费用从项目列支,由计划财务科报批。


  (二)建安造价大于2000万元项目


  各职能科室(部门)首先对施工单位提交结算书进行审核,资料整理收集齐并填写好竣工决(结)算审计相关项目资料自查表后直接交区审计局。


  四、其他规定


  1.应严格按照《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》(财建〔2016〕503号)文件的规定做好竣工财务决算的审计工作,并按要求完整、准确编制《项目竣工财务决算报表》和《审计报告及审核表》(详见《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》),同时应做好相关审计资料的保存工作。


  2.各工程相关审计报告、审计批复意见应在15日内抄送区审计局及区财政局。


  3.建安造价2000万元及以下项目审计费用纳入项目总投,在审计报告中列出,待审计批复意见抄送区审计局及区财政局后按合同规定支付第三方中介机构审计费用。审计费用按照《浙江省建设工程造价咨询服务基准收费标准》(浙价服〔2009〕84号)收费标准下浮20%计算。


  4.第三方中介机构的抽取,按《关于2018-2020年度政府投资项目协审中介机构库使用管理的通知》(甬北审[2018]2号)文件执行,原项目招标代理、预算编制、监理和跟踪审计的第三方中介机构应予以回避。一经发现违纪违规行为,提交相关行业主管部门进行处置。


  5.市级资金投资项目按原规定操作。


  6.本办法自印发之日起执行。   


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